Переход на налоговые режимы в 2025 году. Что выбрать клинике

Основные налоговые режимы

1. ОСНО (Общая система налогообложения)
2. УСН (Упрощённая система налогообложения)
3. АУСН (Автоматизированная упрощённая система налогообложения)

Переход на ОСНО

• Сроки уведомления:Уведомление об отказе от применения УСН (форма 26.2-3) нужно подать до 15 января 2025 года.Уведомление об отказе от АУСН можно отправить до 9 января 2025 года (с учетом переноса сроков).
• Уведомление об отказе от применения УСН (форма 26.2-3) нужно подать до 15 января 2025 года.
• Уведомление об отказе от АУСН можно отправить до 9 января 2025 года (с учетом переноса сроков).

Переход на УСН

• Срок подачи уведомления:Уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) необходимо подать не позднее 9 января 2025 года.
• Уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) необходимо подать не позднее 9 января 2025 года.
• Выбор объекта налогообложения:"Доходы" или "Доходы, уменьшенные на величину расходов". Смена объекта в течение года невозможна.
• "Доходы" или "Доходы, уменьшенные на величину расходов". Смена объекта в течение года невозможна.

Переход на АУСН

• Срок подачи уведомления:Уведомление можно отправить только в электронном виде до 9 января 2025 года.
• Уведомление можно отправить только в электронном виде до 9 января 2025 года.
• Отказ от УСН:Можно сразу в уведомлении о переходе на АУСН.
• Можно сразу в уведомлении о переходе на АУСН.

Чем АУСН отличается от УСН?

Самое важное отличие заключается в налоговых ставках — они будут выше. Объекты налогообложения такие же, что и на УСН: 

• доходы (ставка — 8 %);
• доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка — 20 %).

Смена объекта налогообложения

• Для УСН: Уведомление (форма 26.2-6) подается до 9 января 2025 года.
• Для АУСН: Оформляется в электронном виде до 9 января 2025 года.

Патентная система налогообложения

• Срок подачи заявления:Заявление по форме 26.5-1 необходимо подать до 16 декабря 2024 года.
• Заявление по форме 26.5-1 необходимо подать до 16 декабря 2024 года.
• Патенты: Возможность оформления на любое количество месяцев в пределах года.

Рекомендации

Если вы ещё не перешли на УСН, рекомендуется сделать это, чтобы избежать рисков доначисления налогов в рамках ОСНО. Не забывайте следить за сроками и условиями, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и избежать проблем с налоговыми органами в новом году.